儿童税收抵免

什么是儿童税收抵免？

儿童税收抵免可为您每个符合条件的 17 岁以下儿童提供高达 2,000 美元的税单减免。

如果您符合以下情况，您的儿童税收抵免额将低于每个合格儿童 2,000 美元：

• 收入较高。如果您是已婚纳税人，且共同报税，则如果您的调整后总收入高于 400,000 美元，则您的最高儿童税收抵免额会减少。如果其他纳税人的收入高于 200,000 美元，则他们有资格获得减少的儿童税收抵免额。
• 不欠税。如果您不欠任何税，您可以通过额外儿童税收抵免 (ACTC) 获得退款，但每个符合条件的儿童可获得的最高退款金额为 1,700 美元。
• 欠缴替代性最低税额。儿童税收抵免额受您欠缴的任何替代性最低税 (AMT) 限制。AMT 通常适用于高收入个人。

获得儿童税收抵免的资格

要获得儿童税收抵免资格，您必须有一个 17 岁以下的“合格儿童”。 “合格儿童”必须满足以下所有要求：

• 年龄。上一纳税年度结束时，孩子必须年满 16 岁或以下。
• 关系。孩子必须是您的儿子、女儿、继子女、养子女、兄弟、姐妹、继兄弟、继姐妹或这些人的后代（例如您的孙子、侄女或侄子）。领养的孩子始终被视为您自己的孩子。领养的孩子包括合法地交给您进行合法领养的孩子。
• 抚养费。孩子必须提供少于一半的抚养费。
• 受抚养人。您必须在联邦纳税申报单上将该孩子申报为受抚养人。
• 公民身份。儿童必须是美国公民、美国国民或美国常住外籍人士。符合条件的儿童必须在其纳税申报表截止日期（包括延期）之前拥有社会保障管理局颁发的社会保障号码。
• 居住地。孩子必须与您一起生活超过半个纳税年度。居住要求有一些例外。有关例外的信息，请阅读IRS 关于附表 8812（表格 1040）的更多信息。

如果您的受抚养人年满 16 岁或没有社会安全号码，您可能有资格获得另一种类型的受抚养人抵免。

要确定您的孩子是否有资格获得儿童税收抵免或其他受抚养人税收抵免， 请使用 IRS 工具。

申请额外儿童税收抵免退款

如果您可用的儿童税收抵免额高于您的税单总额，您可以申请额外儿童税收抵免 (ACTC)，以获得最高 1,700 美元的剩余儿童税收抵免作为退款。

要获得 ACTC 资格，您的收入必须至少达到 2,500 美元。即使您不欠税，也可以获得 ACTC 退款。每个符合条件的孩子最多可获得 1,700 美元的 ACTC 退款。

您必须提交纳税申报表才能获得这笔退款。儿童税收抵免消除了您所欠的任何税款后，您可以通过提交纳税申报表 8812申请 ACTC 作为退款。

如果国税局拒绝你的儿童税收抵免申请

如果您认为自己有资格获得儿童税收抵免，而国税局拒绝了您的申请，请联系您当地的法律援助。他们可能会帮助您上诉。

免费报税资源

大多数低收入或中等收入人群可以使用 FreeFile 的品牌软件或可填写表格免费报税。

免费报税：

• 请访问IRS.gov/freefile 。该网站全天候开放。
• 选择一个选项。使用在线查找工具或浏览所有优惠以找到合适的匹配。
• 离开 IRS 网站。在 IRS 合作伙伴的网站上，安全地开始退税。

此外，您还可能有资格获得以下机构的免费税务帮助：

• VITA。如果您的收入较低、有残疾或英语水平有限，您可能有资格从志愿者所得税援助 (VITA) 计划获得免费的税务帮助。
• TCE。如果您年满 60 岁，您可以从老年人税务咨询中心 (TCE) 获得免费的税务帮助。

要查找您附近最近的 VITA 站点，请使用VITA 定位器工具或致电(800) 906-9887。VITA服务可能因地点而异。请咨询您当地的 VITA 站点，了解有哪些可用选项。