儿童税收抵免

什么是儿童税收抵免？

儿童税收抵免可为您每位符合条件的 17 岁以下儿童提供最高 2,000 美元的税单减免。

如果您符合以下情况，您的儿童税收抵免额将低于每名符合条件的儿童 2,000 美元：

• 收入高。如果您是已婚纳税人，且共同报税，则调整后总收入超过 40 万美元时，您的最高儿童税收抵免额会减少。所有其他纳税人的收入超过 20 万美元时，均有资格获得减少的儿童税收抵免额。
• 零税款。如果您不欠任何税款，您可以通过额外儿童税收抵免 (ACTC) 获得退税，但每名符合条件的儿童最高可获得 1,700 美元的退税。
• 欠缴替代性最低税额。儿童税收抵免额受您所欠的替代性最低税 (AMT) 限制。AMT 通常适用于高收入个人。

获得儿童税收抵免的资格

要获得儿童税收抵免资格，您必须拥有一名17岁以下的“合格子女”。“合格子女”必须满足以下所有要求：

• 年龄。上一纳税年度结束时，孩子必须年满 16 岁或以下。
• 关系。该孩子必须是您的儿子、女儿、继子女、寄养子女、兄弟、姐妹、继兄弟、继姐妹或以上任何人的后代（例如您的孙子女、侄女或侄子）。领养的孩子始终被视为您自己的孩子。领养的孩子包括合法安置在您处等待合法收养的孩子。
• 抚养费。孩子必须提供少于一半的抚养费。
• 受抚养人。您必须在联邦纳税申报单上将该孩子申报为受抚养人。
• 公民身份。儿童必须是美国公民、美国国民或居住在美国的外国人。符合条件的儿童必须在纳税申报截止日期（包括延期）之前拥有由社会保障局签发的社会保障号码。
• 居住地。孩子必须与您同住超过半个纳税年度。居住要求有一些例外情况。有关例外情况的更多信息，请参阅美国国税局关于8812表（1040表格）的更多信息。

如果您的受抚养人年满 16 岁或没有社会安全号码，您可能有资格获得另一种受抚养人抵免。

要确定您的孩子是否有资格获得儿童税收抵免或其他受抚养人抵免， 请使用 IRS 工具。

申请额外儿童税收抵免退款

如果您可用的儿童税收抵免额高于您的税单总额，您可以申请额外儿童税收抵免 (ACTC)，以获得最高 1,700 美元的剩余儿童税收抵免作为退款。

要获得 ACTC 的资格，您的劳动收入必须至少达到 2,500 美元。即使您没有欠税，也可以获得 ACTC 退款。每位符合条件的孩子最多可获得 1,700 美元的 ACTC 退款。

您必须提交纳税申报表才能获得这笔退款。儿童税收抵免 (ACTC) 抵免了您所有欠税后，您可以提交8812 表和纳税申报表，申请 ACTC 作为退款。

如果国税局拒绝你的儿童税收抵免申请

如果您认为自己符合儿童税收抵免的资格，但国税局拒绝了您的申请，请联系您当地的法律援助。他们或许能够帮助您提出上诉。

免费报税资源

大多数低收入或中等收入人群可以使用 FreeFile 的品牌软件或可填写表格免费报税。

免费报税：

• 请访问IRS.gov/freefile 。该网站全天候开放。
• 选择一个选项。使用在线查找工具或浏览所有优惠，找到合适的匹配。
• 离开国税局网站。前往国税局合作伙伴的网站，安全可靠地开始报税。

此外，您还可能有资格获得以下机构的免费税务帮助：

• VITA。如果您收入低、残疾或英语水平有限，您可能有资格从志愿者所得税援助 (VITA) 计划获得免费税务帮助。
• TCE。如果您年满 60 岁，您可以从老年人税务咨询中心 (TCE) 获得免费的税务帮助。

要查找您附近最近的 VITA 服务点，请使用VITA 定位工具或致电(800) 906-9887。VITA服务可能因地点而异。请咨询您当地的 VITA 服务点，了解有哪些服务可供选择。