Crédito tributario por hijos

¿Qué es el Crédito tributario por hijos?

El Crédito tributario por hijos proporciona una reducción de hasta $2,000 en su factura tributaria por cada hijo elegible menor de 17 años de edad.

El monto del Crédito tributario por hijos será menos de $2,000 por hijo elegible si usted:

• Tiene ingresos altos. Si es un contribuyente casado que declara sus impuestos en forma conjunta, su Crédito tributario por hijos máximo se reduce si sus ingresos brutos ajustados superan los $400,000. El Crédito tributario por hijos para todos los demás contribuyentes se comienza a reducir si sus ingresos superan los $200,000.
• No debe impuestos. Si no tiene que pagar impuestos, puede obtener un reembolso con el Crédito tributario por hijos adicional (Additional Child Tax Credit, ACTC), pero el monto máximo de reembolso que puede obtener es de $1,400 por hijo elegible.
• Debe un monto por impuesto mínimo alternativo. El Crédito tributario por hijos queda limitado por el impuesto mínimo alternativo (alternative minimum tax, AMT) que deba. En general solo los individuos de ingresos más altos tienen que pagar el AMT.  

Cómo obtener el Crédito tributario por hijos

Para poder recibir el Crédito tributario por hijos, tiene que tener un “hijo elegible” menor de 17 años de edad. Un “hijo elegible” tiene que cumplir todos los siguientes requisitos:

• Edad. El hijo tiene que tener 16 años de edad o menos al fin del último año tributario.
• Parentesco. El menor tiene que ser su hijo/a, hijastro/a, hijo/a de crianza, hermano/a, hermanastro/a o descendiente de cualquiera de estas personas (como su nieto/a o sobrino/a). Un hijo adoptado se considera como su propio hijo. Un hijo asignado a usted para adopción legal también se considera un hijo adoptado.
• Manutención. El hijo tiene que proporcionar menos de la mitad de su propia manutención.
• Dependiente. Tiene que reclamar a su hijo como dependiente en su declaración de impuestos federal.
• Ciudadanía. El hijo tiene que ser un ciudadano de EE. UU., nacional de EE. UU. o extranjero residente en EE. UU. El hijo elegible tiene que tener un número del Seguro Social emitido por la Administración del Seguro Social antes de la fecha de vencimiento para presentar la declaración de impuestos (con sus extensiones correspondientes).
• Residencia. El hijo tiene que vivir con usted más de la mitad del año tributario. Hay algunas excepciones al requisito de residencia. Para obtener más información sobre las excepciones, consulte el Anexo 8812 del IRS (formulario 1040).

Si su dependiente tiene más de 16 años de edad o no tiene un número del Seguro Social, usted podría reunir los requisitos para otro tipo de crédito para dependientes.

Para determinar si su hijo es elegible para el Crédito tributario por hijos u otros créditos para dependientes, use la herramienta del IRS. 

Cómo reclamar el Crédito tributario por hijos adicional

Si el Crédito tributario por hijos a su disposición es mayor que el monto total de sus impuestos adeudados, puede reclamar el Crédito tributario por hijos adicional (Additional Child Tax Credit, ACTC) para recibir un reembolso de hasta $1,400 de su Crédito tributario por hijos restante.

Para ser elegible para el ACTC, sus ingresos derivados del trabajo tienen que ser por lo menos $2,500. Puede recibir el ACTC como reembolso incluso si no debe nada de impuestos. El monto máximo de ACTC que puede recibir como reembolso es de $1,400 por hijo elegible. 

Para recibir este reembolso, tiene que presentar una declaración de impuestos. Después de que el Crédito tributario por hijos elimine el monto que debe por impuestos, puede reclamar el ACTC como reembolso presentando la Planilla 8812 junto con su declaración de impuestos.  

Si el IRS rechaza su reclamo de Crédito tributario por hijos

Si cree que es elegible para el Crédito tributario por hijos y el IRS rechaza su reclamo, comuníquese con la oficina de ayuda legal de su zona. Allí le podrían ayudar a presentar una apelación de su reclamo.

Recursos gratuitos para presentar su declaración de impuestos

La mayoría de la gente con ingresos bajos o moderados puede preparar y presentar su declaración de impuestos sin cargo usando el programa de software de FreeFile o sus formularios interactivos.

Para preparar y presentar sus impuestos sin cargo:

• Visite IRS.gov/freefile. Está disponible 24/7.
• Seleccione una opción. Use la herramienta de consulta en línea o recorra todas las ofertas para encontrar la que más le conviene.
• Salga del sitio del IRS. En el sitio web del socio del IRS, comience su declaración en forma segura.

También podría ser elegible para recibir ayuda tributaria sin cargo de:

• VITA. Si tiene bajos ingresos, una discapacidad o conocimientos limitados de inglés, podría ser elegible para recibir ayuda tributaria gratis del programa de Asistencia Voluntaria con el Impuesto sobre los Ingresos (Volunteer Income Tax Assistance, VITA).
• TCE. Si tiene al menos 60 años de edad, puede recibir ayuda tributaria gratis del programa de Asesoramiento Tributario para Personas Mayores (Tax Counseling for the Elderly, TCE).

Para encontrar la oficina de VITA más cerca de usted, use la herramienta localizadora de VITA o llame al (800) 906-9887. Los servicios de VITA pueden variar según la ubicación. Consulte con la oficina de VITA de su zona para averiguar cuáles son las opciones disponibles.